개인종합자산관리계좌(ISA) 자세히 알아보기

개인종합자산관리계좌(ISA)가3월 14부터 시행됐습니다.

은행, 보험, 증권사에서 개설을 할 수 있는데요.

ISA는 쉽게 말해서 통합으로 자산관리를 할 수 있는 계좌입니다.

무엇보다 좋은 점은 쉽게 투자를 할 수 있고,

비과세 혜택을 받을 수 있는 계좌입니다.

 

 

정리하자면, 예금, 펀드, 파생결합증권(ELS 등) 등 여러 업권의 다양한

금융상품을 한 계좌에 모아 투자하면서 세제혜택도 받는 종합 자산관리 계좌입니다.

 

 

1. ISA를 시행하게된 이유는?

궁극적인 목표는 국민의 재산을 늘리기 위한 활성화 방안입니다.

자산을 하나의 은행에서 관리할 수 있도록

편리함을 제공하기 위함입니다.

 

 

2. 개인종합자산관리계좌 활용방법

 

개인종합자산관리계좌(ISA)에 넣을 수 있는 상품은 예금과 적금, 펀드, 상장지수펀드(ETF), 주가연계증권(ELS), 파생연계증권(DLS) 등이다. 여러 상품을 한꺼번에 담을 수 있으며 가입기간 내 중도에 상품을 바꾸는 것도 가능하다.

 

이 중 ISA 계좌에서만 세제 혜택을 누릴 수 있는 상품으로는 채권형 펀드, ELS, DLS 등이 꼽힌다. 국내 주식형 펀드는 이익에 대해 세금을 매기지 않는 만큼 굳이 ISA 계좌를 통해 투자할 이유가 없다는 게 전문가 조언이다. 해외 주식형 펀드는 내년 도입되는 1인당 3000만원까지 세금을 매기지 않는 해외주식투자전용펀드로 투자하는 게 낫다.

 

ISA 계좌에 해외 주식형 펀드를 담을 경우 면세 한도인 200만원을 초과한 이익금에 대해선 9.9%(지방소득세 포함)의 세금을 내야 한다.

ISA 계좌는 여러 상품을 통해 얻은 이익에서 손실을 차감한 순이익을 기준으로 세금을 매긴다. 예컨대 10개 상품에 투자해 7개 상품에서 각각 100만원의 이익(700만원)을, 3개 상품에서 각각 100만원의 손실(300만원)을 냈다고 가정하면 이익에서 손실을 뺀 400만원이 과세대상이 된다.

 

세금 감면 폭만 따지면 기대수익률이 높은 대신 손실 가능성이 있는 상품을 섞는 게 유리하다. 고위험·고수익 상품으로 이익을 내면 수익에 비례해 면세액이 커진다. 손실이 나면 다른 상품으로 얻은 이익으로 인해 내야 할 세금을 줄일 수 있다. 해외 주가지수나 원자재 가격을 추종하는 ETF, 채권 펀드, ELS 등을 ISA 계좌에 담는 사례가 많아질 것으로 예상된다.

 

연간 금융소득이 금융소득종합과세 과세점인 2000만원에 육박하는 고소득자들이 ISA 계좌 개설에 적극 나설 것이란 전망도 나온다. ISA 계좌를 통해 얻은 금융소득에 대해 분리과세 혜택을 주는 만큼 종합과세 회피 수단으로 ISA 계좌를 활용할 수 있다는 설명이다.

▲ [네이버 지식백과] 개인종합자산관리계좌 활용법 (한경 경제용어사전, 한국경제신문/한경닷컴)

 

더 풀어서 쉽게 설명드리자면
기존에는 예금, 펀드, 파생상품, 증권 등 각각 금융상품을
계좌에서 따로 관리했는데요.
때문에 종합적인 관리가 쉽지 않았습니다.

하지만 ISA는 자신이 원하는 다양한 금융상품을
하나의 계좌에서 관리할 수 있습니다.
(예금, 펀드, 파생결합증권 등)

 

 

3. ISA에 넣을 수 있는 상품

 

- (예금성 상품) 은행 저축은행 체신관서 등 예 적금 상호금융기관 농 수 신협 예탁금 환매조건부채권 등
- (투자성 상품) 국내 외 주식형 혼합형 채권형 등 다양한 공모펀드 상장지수펀드 리츠 파생결합증권 등

 

4. 투자와 세제혜택까지 함께 받을 수 있는 ISA

 

가입자 구분	총급여 5,000만원 이하 / 종합소득 3,500만원 이하	총급여 5,000만원 초과 / 종합소득 3,500만원 초과
세 율	ㅇ ISA 계좌 내 순이익 중, - 250만원까지 비과세 - 250만원 초과분은 9.9% 분리과세	ㅇ ISA 계좌 내 순이익 중, - 200만원까지 비과세 - 200만원 초과분은 9.9% 분리과세

 

총 급여 5,000만원, 종합소득 3,500만원 이하인 사람은
비과세 한도가 250만원까지 확대됩니다.

 

* (예) ISA를 통해 2개 상품에 투자해서 각각 수익 100, 손실 50 발생 → 순이익은 50

 

4. 기대 수익률은?

 

앞서 말씀드린 것처럼 3월 14일부터 출시 됐기 때문에

지금 당장 가입하라고 추천해드리고 싶진 않습니다.

 

각 각의 증권, 보험, 은행사에서 수익률이

어느정도 나오고 나서 가입해도 늦지 않다고 생각합니다.

 

세 달뒤에 가입해보시는 게 어떨까하는

제 개인적인 의견입니다.

 

그래도 지금 바로 가입하고 싶으신 분들을 위해서

아래에 가입에 관련된 내용을 덧붙이겠습니다.

 

 

5. ISA의 가입자격 및 한도

 

근로 사업소득이 있는 근로자 자영업자 농어민으로서 직전연도
금융소득이 만원 이하인 경우에는 누구나 가입 가능.

* 직전연도 금융소득종합과세 대상자(금융소득 2,000만원 초과)는 가입대상에서 제외
직전연도 소득이 없는 신입직원도 회사에서 발급하는 근로소득 지급
확인서 등으로 가입 당해 소득이 확인되면 가입 가능.

 

납입한도

연간 만원 씩 총 억원 년 까지 납입 가능
* 소장펀드(연 600만원 한도) 및 재형저축(분기 300만원 한도) 가입자는 해당
가입금액을 차감한 금액만큼 납입 가능

 

의무 가입기간

세제혜택을 받기 위한 의무 가입기간은 가입자에 따라 년
다만 퇴직 폐업 해외이주 천재지변 등 불가피한 사유 발생시
과세특례 유지 가입자는 특별해지사유신고서 제출 필요.

 

가입자별 가입기간 구분

구분	서민형	청년형․자산형성형	일반형
가입대상	총급여 5,000만원이하 근로자         종합소득 3,500만원 이하 사업자	- 서민형 미충족자 중, 15세이상 29세이하*    * 병역이행기간 차감한 연령     희망내일키움통장 가입자	-  서민형․청년형․자산 형성형 요건 미충족자
의무 가입기간	3년	3년	5년
최대 가입기간	5년	5년	5년
비과세 한도	순이익 250만원	순이익 200만원	순이익 200만원

 

6. 가입자가 준비해야하는 서류

 

구분	내 용	확인 서류		발급처
필수 서류	근로·사업 소득자	√ 사업소득·근로소득 원천징수영수증	중 1개	각 사업장
				양식 없음*
		√ 사업소득·근로소득 지급확인서
				국세청 발급 (홈택스 발급 가능)
		√ 소득금액·사업자등록증명원
	농어민	√ 농업인·어업인 확인서		국립농산물품질관리원 지방해양수산청장
서민형 등 추가서류	서민형	√ 서민형 ISA 가입용 소득확인증명서		국세청 발급 (홈택스 발급 가능)
	청년형	√ (현재 연령이 30세 이상자가 청년형을 가입하고자 하는 경우) 병적증명서		병무청 (민원24발급 가능)
	자산형성형	√ 자산형성지원금 지급확인서		시장·군수· 구청장 발급

 

 

근로 사업소득 원천징수영수증 근로 사업소득 지급 확인서 소득
금액증명원 또는 사업자등록증명원 젓 개를 금융기관에 제출
단 서민형 가입을 위해서는 서민형 가입용 소득확인증명서가 필요합니다.

 

▲출처: 금융위원회 참고하여 작성했습니다.

 

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